财政局贯彻实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》的情况报告 本文简介：
财政局贯彻实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》的情况报告xx财政局： 按照文件通知要求，现将我局贯彻实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》情况报告如下。 一、基本情况 《行政事业单位内部控制规范（试行）》颁布实施以来，局领导高度重视，高位推进，建立了较完善的内部控制规范。机构设置集中在财
财政局贯彻实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》的情况报告 本文内容：
财政局贯彻实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》的情况报告xx财政局：
按照文件通知要求，现将我局贯彻实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》情况报告如下。
一、基本情况
《行政事业单位内部控制规范（试行）》颁布实施以来，局领导高度重视，高位推进，建立了较完善的内部控制规范。机构设置集中在财务部门，其他部门结合岗位廉能管理分头抓落实，部门间职能分工控制较明确，做到了相互监督，相互制约。今年以来，局班子会明确将单位内部控制列入领导实绩考核内容，并突出抓好各职务分离定责，关键岗位定期轮换。经过一年多的运行，较有效的防止了错误和舞弊行为，控制作用得到了有效的发挥。
在业务层面，已全面推进公务卡交易结算，集中支付系统能够完成重要开支事项的事前申报审批功能；坚持重大支出环节走支出审批流程、重大物资采购实行政府采购招标；电子信息技术应用较广泛。基本全面实现会计电算化，原始凭证取得、填制、传递、审批比较规范。使用会计科目符合会计制度要求，编制的手续依据完备。
二、存在问题
在实际工作中，也出现了了一些新情况和新问题。主要表现在以下几个方面：
一是财会人员的角色定位存在问题。在现实中，财务会计人员仅仅扮演“付款员”的角色，致使财务监督与控制流于形式，无权参与单位的重要决策乃至业务管理活动，对单位重要事项的决策和结果均不了解。
二是内部控制方法体系不够完善。业务流程和控制方法体系是内部控制的核心环节其合理、有效与否直接决定着能否实现控制的目的。许多单位内部财务与会计控制方法体系很不完，主要表现在：岗位设置问题较多，不合理兼岗现象较为普遍。在实际工作中，基于编制有限、人手紧张等原因，仍存在着不合理不合法的兼岗现象。为进一步提高单位内部管理水平，
规范内部控制，
加强廉政风险防控机制建设，
2013
年
12
月
11
日
，
绥江县财政决算工作及行政事业单位内部控制规范培训会召开后，我局及时召开了局长办公会，
研究贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》
的相关工作，
成立了由局长任组长，
副局长任副组长，
各股室（
单位）负责人为成员的“绥江县人社局《行政事业单位内部控制规范》领导小组”
。
领导小组下设办公室在局办室，
由陈昱同志兼任办公室主任，
陈慧同志等为成员，
负责单位内部控制规范相关工作。
二、
强化宣传培训
为加强对《行政事业单位内部控制规范》
的宣传培训工作，使内部控制理念深入人心，
在单位内部形成人人注重风险防范，处处强化责任意识的良好氛围，《行政事业单位内部控制规范》出台后，
我局首先在局领导、
中层干部中开展了培训学习，
并印发到各股室（
单位）。
之后，
我们又通过职工会议，
组织全局职工进行了广泛深入的宣传学习，
使之人人皆知，
个个了解。
三、
完善规章制度
（
一）
自查前制度建立情况
为确保单位各项资产的安全有效使用、
资金的安全运行，
提高资金的使用效率，
保障单位财务会计管理的合法合规，
财务报告及相关信息真实完整，
根据《绥江县人民政府办公室关于转发行政事业单位内部控制规范（
试行）
的通知》（
绥政办发〔
2013〕124
号）
文件精神，
按照《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《会计基础工作规范》
的有关要求，
结合我局实际，
于
2014
年
1
月
研究制定了《绥江县人力资源和社会保障局内部控制规范制度》，
本制度是一个全面的、
规范的指导性文本，涵盖了财务管理制度、
收费管理制度、
往来款管理制度、
账务处理程序制度、
会计工作交接、
会计档案管理和会计电算化管理制度、
行政事业单位收入管理、
行政事业单位支出管理等制度。
（
二）
经自查制度完善情况
根据《绥江县财政局关于开展<行政事业单位内部控制规范>（
试行）贯彻实施情况监督检查工作的通知》
（
绥财通〔
2014〕67
号）
文件的时间安排和步骤，
6
月
10
日
以来，
我局又对贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》
的情况进行了全面的自查，并针对监督检查的内容进一步健全和完善了
组织机构和相关规章制度。
1、
成立有关组织机构。
为防范单位内部风险隐患，
提高单位内部管理水平，
建设服务型、
节约型机关，
成立了由局长任组长，
副局长任副组长，
各股室（
单位）
负责人为成员的“绥江县人社局部门预算工作领导小组”和“绥江县人社局风险评估工作小组”
。
部门预算工作领导小组负责审批上报本单位的年初预算和调整预算。
领导小组下设办公室（
财务部门）
在局办室，
由陈昱同志兼任办公室主任，
陈慧同志等为成员，
负责部署年初预算编制，
调整预算和决算编制工作，
收集各部门预算材料，
进行分类汇总，
审核后上报预算工作领导小组，
按预算批复执行。
部门预算工作领导小组办公室为风险评估工作牵头部门，
由陈昱、
陈慧同志等具体负责经济风险评估工作。
风险评估工作小组建立经济活动风险定期评估机制，
对经济活动存在的风险进行全面、
系统和客观的评估。
当外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化时，风险评估工作小组将及时对经济活动风险进行重估。
2、
完善有关规章制度。
为了夯实内部控制相关责任，
完善有关制度，
我局在认真对照《内控规范》
的内容和要求，
以及绥财通〔
2014〕
67
号文件
—
3
—
监督检查的内容，
在做好单位经济活动风险评估、
梳理优化业务流程的基础上，
建立健全了单位层面的一系列规章制度。
主要有《部门预算管理制度》、《固定资产管理制度》、《物品采购管理制度》
、
《经济合同管理制度》
、
《建设项目
管理制度》
等，
这些制度的建立，
对于全面贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》，进一步夯实内部控制相关责任，
防范单位内部风险隐患，
提高单位内部管理水平，
规范内部控制，
建设服务型、
节约型机关，
加强廉政风险防控机制建设奠定了坚实的基础。
财政局贯彻实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》的情况报告 本文关键词：财政局，试行，内部控制，贯彻实施，行政事业单位
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