*县渠口镇三峡移民工程***镇基础设施单项工程财务决算编报说明书 本文简介：
*县渠口镇三峡移民工程***镇基础设施单项工程财务决算编报说明书一、工程建设情况1、项目简介*县渠口镇位于*县东南部,距县城14公里,1992年撤区并乡建镇时由原渠口乡和**乡合并而成。而原**乡地处澎溪河岸，距县城20公里。根据1996年6月原*县市村镇规划建筑勘察设计室*县分室编制的《三峡工程库
*县渠口镇三峡移民工程***镇基础设施单项工程财务决算编报说明书 本文内容：
*县渠口镇三峡移民工程
***镇基础设施单项工程财务决算编报说明书
一、工程建设情况
1、项目简介
*县渠口镇位于*县东南部,距县城14公里,1992年撤区并乡建镇时由原渠口乡和**乡合并而成。而原**乡地处澎溪河岸，距县城20公里。根据1996年6月原*县市村镇规划建筑勘察设计室*县分室编制的《三峡工程库区**省*县***镇移民迁建规划报告》的规划，原***镇在三峡工程175米蓄水后将全部被淹，但**作为*县的水运入境第一港口，在合并入渠口镇后按一般集镇进行规划，新集镇位于云安、忠义村，将***建设成为港口商贸性的集镇。规划区内的工程涉及场坪及道路、管网、防灾、环卫环保等项目，其中管网主要有：给水管、污水管、电力线、电信线等工程。
2、
投资计划
***镇基础设施项目，重庆移民局共下达资金计划4,173,361元，其中:已完工工程计划2,125,023元，待建工程计划50,000元，待付集镇单位征地及基础设施费1,998,338元。
3、建设资金来源
建设资金来源，重庆移民局下达的计划4,173,361元中，包括移民补偿资金3,565,338元，移民派生资金608,023元。
4、项目建设管理
渠口镇人民政府严格按照项目法人制度、工程招投标制度、工程监理制度、项目验收制度、合同管理制度等对工程进行全面管理，选择了优秀的专业队伍承担建设任务。工程建设中从设计、监理、施工各个环节都建立了严格的质量和进度保证体系，确保了工程建设质量和施工总进度，确保了移民搬迁安置任务如期完成。
5、工程质量验收
渠口镇人民政府共实施渠口集镇基础设施单位工程11项，主要项目竣工后均由建设单位、设计单位、施工单位、监理单位进行现场验收并形成《建设工程竣工验收意见书》，组织召*竣工验收会议并形成会议纪要，项目质量评定均合格，达到设计要求并交付使用。
二、编制依据
1、财政部《三峡库区移民资金会计制度》（财会[2001]52号）；
财政部《基本建设财务管理规定》（财建[2002]394号）；
财政部《国有建设单位会计制度》；
财政部《关于进一步加强中央基本建设项目竣工财务决算工作的通知》（财办建[2008]91号）。
2、国务院三峡办《三峡工程移民资金财务总决算办法》（国三峡办发计字[2010]38号）；
国务院三峡办《长江三峡库区移民工程建设项目管理办法》（国三峡移发计字[1999]117号）；
《长江三峡工程库区移民经费财务管理暂行办法》（国三峡移发计字[1995]119号）。
3、重庆市移民局《重庆市三峡移民资金财务总决算办法实施细则》（渝移发[2011]55号）。
4、项目规划、计划、合同、结算、竣工验收等资料。
5、项目财务资料。
三、单项工程决算编制原则和基础
1、单项工程财务决算编制遵循历史成本计价原则；
2、单项工程财务决算以权责发生制为编制基础;
3、资产价值遵循历史成本计价原则。
四、
单项工程决算编制的重要政策与方法
1、单项工程决算编报截止日期：2011年5月31日。
2、由于暂未支付单项工程决算的编制费，决算报表暂按合同约定的决算编制费0.215%的比率，计算并进入单项工程决算成本。
3、征地及场坪费用的分摊方法
依据国务院三峡办《三峡工程库区城（集）镇迁建统一征地、场坪费用的分摊方法》（国三峡办发计字[2007]55号）对工程建设中发生的征地、场坪费用进行分摊：
①、征地费用按实际征地面积进行平均分摊；
②、场坪费用按场坪地块使用单位的受益面积进行平均分摊。
4、间接费用的分摊方法
除征地、场坪外的其他间接费用，如管理费、规划设计费等不能直接归属于一个单项工程成本的，按单位工程的结算造价审核金额进行平均分摊。
5、在建工程成本的确定
①、在建工程的直接成本，按实际支（预）付的工程款，加上可直接归属于项目的其他成本确定；
②、分摊成本的确定
在建工程按受益面积参与征地成本的分配；
除场坪类在建工程外，其他在建工程按受益面积，以合同金额为基础，参与场坪成本的分配；
各乡镇在建工程总体规模相对较小，因此不参与其他成本费用的分配。
6、单项工程决算成本金额的确定
单项工程决算的成本金额，按直接发生的工程成本支出，加可直接归属该项目的成本费用，以及按一定分摊方法分摊到项目的不属于某一单项工程的间接费用三部分组成。
7、单项工程的确定原则
对各项单独实施的单位工程，按各单位工程的性质、功能、所处区域、与其他工程的共同性等特征进行归类合并，组成单项工程。
8、形成资产的分类
参照《重庆市三峡移民资金财务总决算办法实施细则》，根据各乡镇移民工程建设的实际情况，将工程建设形成资产主要分为：供水、道路、排水、供电、邮电通讯、广播电视等大类。
五、单项工程决算报表编制说明
1、资金计划及执行情况
渠口***镇基础设施项目计划资金总额4,173,361元，截止2011年5月31日，*县移民局已拨入资金总额4,196,869.94元。
截止2011年5月31日，***镇基础设施项目已发生完工工程成本3,976,354.95元，无在建工程，工程成本合计3,976,354.95元。
2、已完工单项工程情况
渠口***镇实施的11项单位工程，共发生直接工程成本总额2,670,000.01元，可直接归属的间接成本283,672.36元，合计成本2,953,672.37元，详见单决03表。
在对间接成本费用、场坪成本、征地成本进行分摊，并对单位工程进行分析合并后，形成单项工程5项，工程财务决算总成本3,976,354.95元，其中：直接工程成本1,894,551.93元，可归属的间接成本187,837.36元，分摊的其他成本费用（主要为待摊投资）162,646.63元，分摊场坪成本937,855.03元，分摊征地成本793,464元,详见单决02表。
3、在建工程情况
截止2011年5月31日，渠口***镇基础设施项目没有在建工程。
4、待摊投资情况
经审核，渠口***镇基础设施项目共发生应分摊的管理费及其他工程间接成本费用合计1,022,682.58元，按各单位工程的结算审价金额为权数，全额分摊到各单位工程成本，详见单决05表和单决07表。
5、拔入移民迁建资金情况
截止2011年5月31日，渠口***镇基础设施项目收到*县移民局拨入移民迁建资金4,196,869.94元，全部为集镇基础设施费。
6、竣工财务决算价值
渠口***镇基础设施项目已完工单项工程，按资产类别共分为3类，工程成本总额3,976,354.95元，具体详见下表：
工
程
类
别
直接工程成本
可归属的间接成本
分摊的其他费用
分摊的场坪成本
分摊的征地成本
成本合计
其他工程
255,139.00
4,592.00
21,903.60
146,130.04
123,632.03
551,396.66
排水
627,016.00
2,000.00
53,829.11
211,877.93
179,257.46
1,073,980.49
道路
1,012,396.93
181,245.36
86,913.93
579,847.07
490,574.51
2,350,977.79
合
计
1,894,551.93
187,837.36
162,646.63
937,855.03
793,464.00
3,976,354.95
附件：
1、资金决算总表（单决01表）
2、单项工程决算表（单决02表）
3、单位工程明细表（单决03表）
4、应分摊成本费用明细表（单决04表）
5、征地成本分摊明细表（单决05表）
6、场坪成本分摊明细表（单决06表）
7、其他间接成本费用分摊明细表（单决07表）
8、工程项目形成资产明细表（单决08表）
9、在建工程明细表（单决09表）
10、待建工程明细表（单决10表）
*县渠口镇人民政府
2011年6月10日
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